2024年度部门决算分析报告撰写提纲

（三亚市人力资源和社会保障局部门）

一、部门情况

（一）基本情况。

一）人力资源和社会保障局部门职责

根据《中共中央、国务院关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》和《中共海南省委办公厅、海南省人民政府办公厅关于印发〈三亚市机构改革方案〉的通知》（琼办发〔2019〕14号），三亚市人力资源和社会保障局为主管全市人力资源和社会保障工作的市政府工作部门，归口市政府管理的正处级机构。

主要职责：

（1）贯彻落实党和国家、省有关人力资源和社会保障工作的方针政策、法律法规，执行市委市政府决策部署和中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港政策措施。

（2）依法拟订并组织实施全市人力资源和社会保障工作的政策规定、规章制度和工作计划，推进人力资源和社会保障改革，研究提出中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港人力资源和社会保障工作方面的意见和建议。

（3）负责全市人力资源市场的统筹规划和综合管理工作。建立统一开放、竞争有序的人力资源市场体系，健全人力资源开发机制和人力资源流动配置机制，负责全市人力资源服务标准化建设和人力资源市场监管。负责全市人力资源和社会保障统计和信息工作。负责推进全市人力资源和社会保障公共服务平台建设和诚信体系建设，推进建设全国统一的社会保险公共服务平台。

（4）负责全市促进就业创业工作。拟订落实统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业创业服务体系，健全就业创业援助制度。拟订全市职业技能培训规划、职业资格制度，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度，会同有关部门拟订技能人才培养和激励政策。

（5）负责全市城乡一体化社会保障体系的建设；综合管理全市社会保险工作；落实全省城镇职工基本养老保险及其补充保险、城乡居民基本养老保险、工伤保险、失业保险政策，推进机关事业单位基本养老保险制度改革。会同有关部门实施全民参保计划；落实社会保障卡发行工作。

（6）负责编制相关社会保险基金预决算草案。负责全市就业、失业和相关社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。负责全市工伤认定和劳动能力鉴定工作。

（7）负责全市事业单位人事管理工作。会同有关部门推进全市事业单位人事制度改革，落实事业单位人员和机关工勤人员管理政策；负责政府管理的事业单位人事综合管理工作。

（8）负责落实事业单位人员工资收入分配政策，落实企业职工工资收入的宏观调控政策，落实建立健全企事业单位人员工资决定、工资正常增长和支付保障长效机制，负责国有企业薪酬监测并开展监督检查。落实离退休政策。

（9）会同有关部门落实农民工工作，协调解决农民工工作中的重点难点问题。负责全市人力资源和社会保障领域扶贫工作。

（10）负责全市劳动用工的综合管理工作。落实劳动关系政策和劳动人事争议调解仲裁制度，完善劳动关系协商协调机制。

（11）组织实施劳动保障监察，协调劳动者维权工作，维护农民工合法权益。依法查处违法违规案件，组织实施消除非法使用童工，保护女工、未成年工的特殊劳动等有关工作（劳动保障监察支队职能划转后，另行调整此项职能）。

（12）负责全市评比达标表彰工作的政策指导、统筹协调、审核备案和监督检查工作，会同有关部门拟订我市表彰奖励制度，根据授权承办以市委、市政府名义开展的表彰奖励活动，承办国家和省表彰奖励、国务院荣誉称号在全市的推选工作。

（13）负责本系统人员的教育培训工作，指导本系统队伍建设。

（14）承办市政府和上级部门交办的工作。检查指导各区人力资源和社会保障工作。

（15）有关职责分工。与市教育局的有关职责分工。大中专毕业生就业政策、服务指导由市人力资源和社会保障局牵头，市教育局等

部门协助配合。

二）、机构情况

纳入三亚市人力资源和社会保障局2024年度部门决算编制范围的单位共9个，二级预算单位8个，包括：

（一） 三亚市人力资源和社会保障局部门本级

（二） 人力资源和社会保障局（下属单位）

1.三亚市人力资源开发局（下属参公单位）

2、三亚市社会保障卡一卡通中心（下属事业单位）     

3.三亚市职业技能鉴定指导中心 （下属事业单位）

4.三亚市劳动人事争议仲裁院  （下属事业单位）

5.三亚市就业创业指导中心   （下属事业单位）

6.三亚市人力资源市场管理中心  （下属事业单位）

7.三亚市小额贷款担保中心  （下属事业单位）

8.三亚市就业技能培训中心（下属事业单位）

 三）人员情况

   三亚市人力资源和社会保障局2024年编制人数97人实有98人。2024年实有人数比2023年减少4人，减少原因是人员退休及调出。

（二）当年取得的主要事业成效。

统筹安排局机关及下属各单位日常运转工作，承担局机关及下属各单位的机要保密、综合性文件起草、文书档案、政务公开、政务督查、提案建议办理、会务组织、计划生育、住房管理、安全保卫等工作；统筹协调应急管理、定点扶贫工作，负责机关电子政务的组织实施，牵头新闻宣传和舆情应对工作，承担人力资源和社会保障新闻发布工作，负责门户网站、微信平台等宣传载体信息管理；负责本系统信访、综治和维稳工作；完成当年机关和所属单位工会、共青团、妇联等群团组织的工作。按质按量完成市政府下达的各项工作任务。

    推进人力资源和社会保障综合性改革，统筹有关法规和规章的立法工作，指导业务科室起草相关草案，负责审核和上报工作；牵头制定重大决策，风险评估制度，并指导实施；承担规范性文件重大行政决策的合法性审核，以及规范性文件的清理工作；承担本部门行政处罚、听证工作；负责牵头组织指导行政应诉和普法工作；组织开展本部门法律顾问相关工作，协调专家咨询工作。统筹协调人力资源和社会保障放管服改革工作，负责本系统依法行政监督检查工作和行政审批改革工作，承担本部门权力清单调整和行政审批工作。

统筹人力资源和社会保障领域诚信体系建设，承担有关信息规划工作；负责全市人力资源和社会保障系统综合统计和数据管理工作，统筹管理人力资源和社会保障事业发展各项资金，承担国家和省下拨专项资金项目的执行和监管工作，牵头开展局系统各单位行政经费预决算工作，承担局机关和指导局属单位财务和国有资产管理等工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。  

2024本部门本年收入预算安排19374.19万元，实际收入19374.19万元，上年度14,124.84万元，增长5249.35万元，增加37.16%。支出预算数19374.19万元，实际支出19374.19万元，上年度14,124.84万元。增长5249.35万元，增加37.16%。增减变动原因为主要是项目支出增加。

（二）收入支出预算执行情况。

1.收入决算情况说明
    2024年本年收入11293.52万元，其中：财政拨款收入11293.52万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

2.支出决算情况说明

本年支出11290.82万元，其中：基本支出2416.73万元，占21.40%；项目支出8874.09万元，占78.6%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（三）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入18387.81万元，支出18387.81万元。与2023年14060.35万元相比，财政拨款收入增加4327.46万元，增长30.78%，主要原因是项目支出增加。财政拨款年初结转结余343.36万元，较2023年度决算数增加343.36万元，上升100%，主要原因是用于项目支出。

财政拨款年末结转结余0.00万元，与2023年度决算数持平。

4.一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出19,374.19万元，占本年支出合计的100%。与2023年14,060.35万元相比，一般公共预算财政拨款支出增加5313.84万元，增加37.79%，主要原因是项目支出增加。

2）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出19,374.19万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出16,273.77万元，占84%；卫生健康支出384.41万元，占1.98%；农林水支出2,432.72万元，占12.56%；金融支出108万元，占0.56%，农林水支出（类）支出590.28万元，占4.2%；住房保障（类）支出175.28万元，占0.9%。

3）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为193,74.19万元，支出决算为11290.82万元，完成年初预算的58.28%。其中：

1. 一般公共服务支出（类）发展与改革事务（款）物价管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为98.2万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数主要原因是科目调整。

2.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）行政运行（项）

年初预算为1,131.97万元，支出决算为932.37万元，完成年初预算的82.37%。决算数小于预算数主要原因是压缩支出管理。

3.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为1,018.51万元，支出决算为702.68万元，完成年初预算的68.99%。决算数小于预算数主要原因是压缩支出管理。

4.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）综合业务管理（项）。

年初预算为100.88万元，支出决算为30.75万元，完成年初预算的30.48%。决算数小于预算数主要原因是压缩支出管理。

5.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）就业管理事务（项）。

年初预算为5,727.99万元，支出决算为2378.58万元，完成年初预算的41.53%，决算数小于预算数主要原因是项目支出减少。

6.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为793.09万元，支出决算为83.89万元，完成年初预算的10.58%，决算数小于预算数主要原因是项目支出减少。

7.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）劳动关系和维权（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0万元。

8.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）公共就业服务和职业技能鉴定机构（项）。

年初预算为108.11万元，支出决算为44.56万元，完成年初预算的41.22%，决算数小于预算数主要原因是项目支出减少。

9.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）劳动人事争议调解仲裁（项）。

年初预算为729.55万元，支出决算为564.2万元，完成年初预算的77.34%，决算数小于预算数主要原因是项目支出减少。

10.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）。

年初预算为100万元，支出决算为59.40万元，完成年初预算的59.4%，决算数小于预算数主要原因是项目支出减少。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为196.52万元，支出决算为174.17万元，完成年初预算的88.63%.决算数大于预算数主要原因是由于人员变动工资调整等因素。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为462.20万元，支出决算为322.52万元，完成年初预算的69.78%.决算数小于预算数主要原因是由于人员变动工资调整等因素。

13.社会保障和就业支出（类）就业补助（款）就业创业服务补贴（项）。

年初预算为60.66万元，支出决算为228.88万元，完成年初预算的377.32%.决算数大于预算数主要原因是项目支出调整。

14.社会保障和就业支出（类）就业补助（款）社会保险补贴（项）。

年初预算为5,439.46万元，支出决算为1942.22万元，完成年初预算的35.70%.决算数小于预算数主要原因是项目支出调整。

15.社会保障和就业支出（类）就业补助（款）就业见习补贴（项）。

年初预算为344.73万元，支出决算为1299.57万元，完成年初预算的376.98%.决算数大于预算数主要原因是项目支出调整。

16.社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。

年初预算为34.72万元，支出决算为68.5万元，完成年初预算的197.29%.决算数大于预算数主要原因是项目支出调整。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为384.41万元，支出决算为283.03万元，完成年初预算的73.63%.决算数大于预算数主要原因是人员工资调整。

18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为55.48万元，支出决算为35.98万元，完成年初预算的64.85%.决算数大于预算数主要原因是人员工资调整。

19.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为293.07万元，支出决算为220.73万元，完成年初预算的75.32%；决算数小于预算数主要原因是由于项目调整等因素。

20.农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）创业担保贷款贴息及奖补（项）。

年初预算为700万元，支出决算为561.65万元，完成年初预算的80.24%；决算数小于预算数主要原因是由于项目支出减少。

21.农林水支出（类）普惠金融发展支出（款）补充创业担保贷款基金（项）。

年初预算为1,732.72万元，支出决算为1300万元，完成年初预算的75.03%；决算数小于预算数主要原因是由于项目支出减少。

22.金融支出（类）金融发展支出（款）利息费用补贴支出（项）。

年初预算为108万元，支出决算为108万元，完成年初预算的100%。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为175.28万元，支出决算为155.11万元，完成年初预算的88.49%；决算数小于预算数主要原因是由于人员变动工资调整等因素。

24.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.7万元，决算数大于预算数主要原因是项目调整。

四、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元.

五、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元.

（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元.

（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元.

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

    2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为9.01万元，支出决算为3.35万元，完成预算的37.18%，与2023年度相比，“三公”经费支出减少1.96万元，下降36.84%，主要原因是接待费减少。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.18万元，占65.07%；公务接待费支出决算1.18万元，占34.93%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.18万元。其中：

公务用车购置支出0万元，全年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量3辆。

公务用车运行维护费2.18万元，主要用于公车维护保养。

公务用车购置及运行维护费支出决算数2.18万元比预算数5.11万元减少2.93万元。与2023年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加0.32万元，上升1.51%，主要原因是公务用车维护费增加。

3.公务接待费支出1.18万元，其中：

国内接待费支出1.18万元，国内公务接待13批次，接待91人次；主要用于接待调研组。

国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。

公务接待费支出1.18万元决算数比预算数5.11万元减少0.73万元下降76.9%。与2023年度相比，公务接待费支出减少2万元，下降63.09%，主要原因是接待人数减少。

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

财政拨款年初结转结余64.49万元，较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

财政拨款年末结转结余0万元，较2023年度63.54决算数增加2.7万元，增长4.19%。

2. 非财政拨款结转和结余

非财政拨款年初结转结余0万元，较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

非财政拨款年末结转结余0万元，较2023年度决算数增加0万元，增长0%。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本单位2024年年末银行存款2932.52万元，比上年增加2756.6万元，主要原因是社保费的收付与银行利息、手续费的变动。

本单位2024年年末拥有房屋面积9600平方米，其中：办公用房9600平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）0平方米。

本单位2024年年末共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是外出办公需要。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

本单位共有机构人员35人，其中参照公务员法管理事业人员35人，比上年减少4人，减少10.26%，主要原因是人员调出。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。

单位相关绩效目标达到完成率。

2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

下属单位相关绩效目标达到完成率。

3. 概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等（如有）。

无

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

一、问题：

（1）预算编制不够精准。对部分项目预算编制前期调研不够充分，对项目实施难度和资金需求预估不足，导致预算执行过程中出现偏差，存在资金闲置或不足的情况。

（2）绩效监控机制不够完善。对项目绩效目标完成情况的跟踪监控不够及时，缺乏有效的预警机制，难以及时发现和解决项目执行过程中出现的问题。

二、原因：

（1）相关制度建设不完善。当前预算绩效管理制度体系还不够健全，相关配套措施有待完善，难以有效规范和指导预算绩效管理工作。

（2）人员力量不足。预算绩效管理工作专业性较强，但目前缺乏专业人才，现有人员业务水平有待提高，难以满足预算绩效管理工作需要。

三、改进措施：

（1）细化预算编制内容。将预算编制细化到具体项目和具体环节，明确资金使用方向和绩效目标，增强预算的可执行性。

（2）科学设置绩效目标。按照“具体、量化、可衡量”的原则，科学合理设置项目绩效目标，并逐步建立分行业、分领域的绩效指标体系。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。本单位严格落实国家财经法规和上级部门要求，修订《资产管理办法》《内部控制制度》等制度，明确资金审批、报销、资产管理的标准化流程。强化预算刚性约束，确保资金使用合规高效。通过内部审计、第三方专项检查等方式，对重点领域开展监督，对发现的问题整改到位。对于决算的组织、编报和审核，我单位严格遵循“账表一致、账实相符”原则，依托财务信息系统自动生成基础数据，人工复核逻辑关系，确保决算报表准确率100%。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。

我部门通过局门户网站主动公开年度部门决算报告、重点项目绩效评价报告及整体绩效自评表。公开内容涵盖收支总体情况、“三公”经费明细、政府采购信息等，确保公众知情权。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.对部门决算报表修订设计的意见和建议：一是编辑页面增大，错误提示调整到左列；二是提供单机版本。

2.对部门决算其他管理工作的建议：加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设。
附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%